Thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh: Cơ hội để phát triển bền vững

Từ ngày 01/07/2025, Luật GTGT 2024 & Nghị định 181/2025/NĐ-CP quy định các sản phẩm nông sản chưa qua chế biến như cà phê nhân xanh, tiêu, hồ tiêu,… phải áp dụng thuế giá trị gia tăng (VAT) 5%. Đây là thay đổi quan trọng đối với ngành cà phê nguyên liệu, ảnh hưởng trực tiếp đến các nhà rang, nhà phân phối và chuỗi quán cà phê.

Vậy thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh tác động ra sao đến hoạt động mua bán, chi phí vận hành và lợi nhuận của doanh nghiệp? Làm thế nào để doanh nghiệp vượt trội hơn khi áp dụng chính sách thuế mới? Bài viết này chia sẻ dưới góc nhìn của VCU.

Thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh

Trước 01/07/2025, các sản phẩm nông sản chưa qua chế biến như cà phê nhân xanh nếu được bán giữa các tổ chức kinh doanh như doanh nghiệp thì không phải kê khai, tính thuế GTGT (thuế suất 0%).

Tuy nhiên, theo Luật thuế GTGT 2024 và hướng dấn chi tiết tại Nghị định 181/2025/NĐ-CP, các sản phẩm thuộc nhóm này phải chịu thuế GTGT 5%, áp dụng với các giao dịch giữa tổ chức – tổ chức. Ví dụ như nhà cung cấp và nhà rang, nhà phân phối,…

Mục tiêu của chính sách này được liệt kê ra như sau:

– Tăng cường tính minh bạch trong chuỗi cung ứng;

– Khuyến khích doanh nghiệp thực hiện kế toán và hoá đơn đầy đủ;

– Tạo sự bình đẳng về thuế giữa các ngành nghề kinh doanh.

Nói cách khác, cà phê nhân xanh vẫn được mua bán bình thường, nhưng phải có hoá đơn đầy đủ và thực hiện kê khai thuế đúng quy định.

Doanh nghiệp có nên lo lắng?

Khi thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh được áp dụng, điều này tạo ra không ít băn khoăn cho các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh cà phê:

– Chi phí đầu vào tăng?

– Khó cạnh tranh về giá?

– Phải điều chỉnh quy trình hạch toán, thuế?

Việc áp dụng thuế VAT 5% đồng nghĩa việc mua giá cà phê nhân xanh sẽ cao hơn 5% so với trước đây. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp đang hoạt động theo phương thức khấu trừ thuế GTGT thì sẽ được khấu trừ thuế đầu vào, giảm số thuế phải nộp cuối kỳ.

VCU sẽ lấy ví dụ cụ thể về việc áp thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh cho bạn dễ hiểu:

Một khách hàng A mua sản phẩm từ một doanh nghiệp áp dụng hình thức thuế khấu trừ. Giả sử giá bán ra chưa thuế của doanh nghiệp là 100.000 đ/kg. Khách hàng A mua về bán cho khách hàng B với giá 120.000 đ/kg, chưa VAT.

– VAT đầu vào: 5.000 đ/kg => được khấu trừ vào đầu ra  => VAT đầu ra còn phải nộp thêm 1.000 đ/kg

– Lợi nhuận trước thuế: 120.000 – 100.000 = 20.000 đ

– Thuế thu nhập doanh nghiệp 20% = 4.000 đ

=> Vậy: Lợi nhuận sau thuế: 16.000 đ/kg

Do đó, chi phí thuế gần như rất nhỏ nếu khách thực hiện đúng quy trình.

Thay vì bị động mua hàng không có hoá đơn, việc sử dụng hoá đơn GTGT giúp doanh nghiệp:

– Được khấu trừ thuế GTGT 5% đầu vào từ cà phê nhân xanh vào thuế GTGT đầu ra khi bán thành phẩm (cà phê rang xay, đóng gói,…). Điều này giúp giảm gánh nặng về thuế tổng thể khi thực hiện đúng quy trình.

– Kê khai chi phí đúng luật, không bị loại chi phí khi quyết toán thuế;

– Đủ điều kiện mở rộng mô hình kinh doanh, phân phối cho siêu thị, nhà bán lẻ khác, hay nói cách khác là nâng cấp đối tác;

– Chuẩn hoá hệ thống sổ sách, kế toán để tăng uy tín thương hiệu, minh bạch trong kinh doanh, đặc biệt có lợi khi kêu gọi vốn đầu tư.

– Thay vì cạnh tranh bằng giá rẻ, thông qua chất lượng, sự ổn định và độ tin cậy, sổ sách minh bạch sẽ giúp nhà rang, nhà phân phối và kênh quán tối ưu hoá lợi nhuận dài hạn.

Những rủi ro khi mua hàng không có hoá đơn

Doanh nghiệp có thể phải đối mặt với những rủi ro nghiêm trọng:

– Không được khấu trừ VAT đầu vào;

– Chi phí không được ghi nhận hợp lệ

– Rủi ro khi bị truy thu thuế, phạt nộp chậm hoặc truy xuất ngược nguồn gốc;

– Khó mở rộng mô hình, khó vay vốn vì thiếu minh bạch sổ sách;

– Ảnh hưởng đến uy tín và khả năng kiểm toán của cả hệ thống.

Doanh  nghiệp cần làm gì khi áp thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh

– Ưu tiên làm việc với nhà cung cấp nguyên liệu có xuất hoá đơn VAT 5%, truy xuất nguồn gốc rõ ràng; có đầy đủ pháp lý và minh bạch trong giao dịch;

– Nếu chưa thực hiện phương pháp khấu trừ thuế, hãy xem xét đăng ký để được hưởng quyền khấu trừ đầu vào;

– Điều chỉnh chiến lược giá và truyền thông: tính toán lại giá thành sản phẩm có VAT, tránh giảm biên lợi nhuận. Tuyệt đối không hạ chất lượng để giữ giá rẻ, thay vào đó hãy truyền thông minh bạch để khách hàng hiểu được lý do điều chỉnh giá.

– Đào tạo đội ngũ kế toán, bán hàng về quy định mới, giúp cho toàn bộ hệ thống vận hành trơn tru, không lo bị gián đoạn, đảm bảo kê khai thuế đúng hạn để không bị phạt nộp chậm;

Cơ hội cho doanh nghiệp làm việc đúng quy trình và chuyên nghiệp

Thuế VAT 5% là cột mốc để doanh nghiệp củng cố hệ thống, bước sang giai đoạn mới mang tính chuyên nghiệp và vững vàng hơn.

Việc áp thuế thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh là dấu hiệu cho thấy ngành cà phê Việt Nam đang bước vào giai đoạn phát triển mới, mang tính minh bạch và hội nhập sâu hơn. Bằng cách này, doanh nghiệp sẽ có cơ hội:

– Gia tăng giá trị thương hiệu;

– Chuẩn hoá hoạt động nội bộ, giảm rủi ro pháp lý;

– Tạo đà mở rộng chuỗi, nhượng quyền hoặc gọi vốn đầu tư;

– Tối ưu hoá lợi nhuận, tăng tiềm năng phát triển, tiếp cận nhiều hơn với các đối tác thông qua hình ảnh hoạt động minh bạch, uy tín.

VCU – Đồng hành cùng khách hàng trong giai đoạn chuyển mình

Là nhà sản xuất, cung cấp cà phê nhân xanh, hạt rang và dịch vụ OEM cho cả thị trường nội địa và xuất khẩu, VCU hoạt động theo tiêu chí minh bạch, đúng luật và đồng hành bền vững.

Đọc thêm: OEM cà phê theo thương hiệu

Khi hợp tác cùng VCU, quý khách hàng sẽ nhận được:

– Đầy đủ hoá đơn GTGT 5%, chứng minh nguồn gốc sản phẩm rõ ràng;

– Chứng nhận ISO, FDA, đầy đủ giấy tờ và minh bạch;

– Giá thành hợp lý, không qua trung gian, phù hợp cho cả nhà rang, nhà phân phối hay chuỗi quán cà phê;

– Cam kết về chất lượng ổn định, nguồn cung dồi dào, kiểm soát nghiêm ngặt.

Về tổng quan, thuế VAT 5% đối với cà phê nhân xanh vừa là cơ hội vừa là thách thức. Cơ hội để các doanh nghiệp hoạt động theo phương pháp khấu trừ thuế GTGT xây dựng lộ trình kinh doanh chuẩn chỉnh, bài bản hơn, hoàn thiện hệ thống kế toán và phát triển minh bạch, bền vững. Nhưng cũng là thách thức đưa ra trong bài toán về chi phí nguyên liệu và chi phí vận hành mà doanh nghiệp cần tính toán kỹ lưỡng.

Nếu quý khách hàng đang cần một đối tác cung cấp nguyên liệu uy tín, rõ ràng pháp lý và luôn vì mục tiêu phát triển bền vững, VCU là một trong những sự lựa chọn ưu tiên.

Thông tin liên hệ

Công ty Cổ phần VCU (VCU JSC)

Địa chỉ:

– Cơ sở rang: Tổ dân Phố 6, thị trấn Chư Prông, huyện Chư Prông, tỉnh Gia Lai

– Cơ sở cà phê nhân xanh: Xã Ia Der, Huyện Ia Grai, Tỉnh Gia Lai

– Fanpage: VCU – Vietnam Coffee United

– Email: info@vietnamcoffeeunited.com